代账公司将一些与当期不匹配的费用、成本（如4月的报销款单据，但是是5月份实际支付的），挂在了其他应付款-法人（借：管理费用等，贷：其他应付款-法人），而实际银行支付的那个月，又没有对应的报销单据，代账会计也没有冲掉之前的其他应付款-法人。 如此累计了两三年下来，其他应付款-法人科目贷方余额达到了近100万元。 跟法人确认过，他的费用基本都支付给他了，公司没有欠他款。 请问现在要怎么慢慢消化掉其他应付款-法人这笔挂账呢？

追问： 银行存款能对上，他们之前好像自己做了一个现金付讫的凭证。 但是最近一年没有弄这个现金付讫的凭证了 所以很奇怪，是怎么搞平的

回答： 就是以前有现金支付。后来没有做了，因为现在那块没确认收入了

追问： 我翻看了凭证，没有现金支付过，他们就是自己做了一个现金付讫的单子，为了平账

追问： 跟法人等当事人确认过，他们报销等都没有现金收款过

回答： 那怎么支付报销的呢，现金银行总是要走一个的

追问： 我看到的是，贷方银行时，有时候给冲其他应收款-法人，有时候冲其他应付款-法人，总之是很乱

回答： 那你把现在账上其他应收应付对冲以后会是什么样

追问： 已经对冲了，对冲完之后，其他应付款-法人还有近100万

回答： 这不科学呀，除非他其他应付款法人这个做个没票暂估之类的

追问： 刚翻看了凭证，23年有几笔银行入账，优秀对应开票的，给入到收入了，没有对应发票的，就又给挂到其他应付款-法人贷方了

回答： 看吧，就是暂估了成本

追问： 嗯嗯，好几种情况都挂到其他应付款-法人科目了，请问现在可以以什么方式慢慢调整过来呢？

回答： 这个一你需要把后续的成本票抵之前的，二，如果真的没有成本票，但确实付了款，那就做成成本，做纳税调增

追问： 就是有成本票时，借其他应付款-法人，贷银行存款，对吗？

回答： 是的，就是这个样子了

追问： 那只能后续慢慢逐月调整了，一下子是调整不完的是么

回答： 是的，慢慢来，一下子做，就只有调增了

追问： 好的谢谢老师，还是慢慢调整吧

回答： 嗯呢，慢慢来吧，代账的账要调一段的