老师汇兑应该做成什么，实际上是取备用金，到账户是公司转到老板的卡上

追问： 做成归还老板借款可以吗？

回答： 你好，之前有向老板个人借款吗？

追问： 是的，老师我19年销售35万的货，现在对方退货16万，要求开红字发票，我怎么做啊？

回答： 你好，之前有向老板个人借款，那现在就可以做偿还借款的 现在对方退货16万，要求开红字发票，根据退货情况开具相应金额的负数发票，然后做相应账务处理

追问： 这个跨年了有关系吗？

回答： 你好，这个账务处理不受是否跨年影响的

追问： 开的是专票，是需要对方先开具信息表，我这边在开负数发票吗？

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 老师，付货款时，借：预付账款，贷：银行存款，现在支付尾款，货已入库，但发票没来，尾款我该怎么做分录呢？

回答： 你好，尾款的分录是 借：预付账款， 贷：银行存款

追问： 产品不入库吗？

回答： 你好，货已入库，但发票没来，账务处理是 借：库存商品 贷：应付账款——暂估

追问： 这是要分两个分录啊，我现在做预付账款，贷：银行存款，等发票来了，我在把产品入库吗？

回答： 你好，支付尾款 借：预付账款， 贷：银行存款 货已入库，但发票没来，账务处理是 借：库存商品 贷：应付账款——暂估

追问： 那发票收到了，又怎么做呢？

回答： 你好，取得发票，冲销暂估 借：应付账款——暂估 贷：库存商品 然后根据发票做购进分录 借：库存商品 贷：预付账款