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4.某企业为居民企业,2023年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元;(2)销售成本为4000万元; (3)发生了相关税费1000万元,其中包含增值税800万元; (4)管理费用800万元,其中包含业务招待费200万元,研发新产品花费100万元;(5)销售费用500万元,其中包含广告费和业务宣传费200万元; (6)财务费用150万,其中包含向非金融机构借款600万元的年利息支出,年利率为10%,银行同期同类贷款利率为6%; (7)营业外收入为100万元;营业外支出为50万元,其中包含向供应商支付违约金10万元,向税务局支付税款滞纳金5万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金30万元。 (8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元,发生职工福利费20万元,发生职工教育经费20万元,拨款职工工会经费5万元。 计算企业2023年度应纳企业所得税。

28 2024-05-11 17:07
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