4.某企业为居民企业，2023年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元;(2)销售成本为4000万元; (3)发生了相关税费1000万元，其中包含增值税800万元; (4)管理费用800万元，其中包含业务招待费200万元，研发新产品花费100万元;(5)销售费用500万元，其中包含广告费和业务宣传费200万元; (6)财务费用150万，其中包含向非金融机构借款600万元的年利息支出，年利率为10%，银行同期同类贷款利率为6%; (7)营业外收入为100万元;营业外支出为50万元，其中包含向供应商支付违约金10万元，向税务局支付税款滞纳金5万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金30万元。 (8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元，发生职工福利费20万元，发生职工教育经费20万元，拨款职工工会经费5万元。 计算企业2023年度应纳企业所得税。

热门问答

• 1 老师:本期进项税26000，销项税13000。留抵13000，做账吗
  答：你好，这个不需要入账。只要在申报表上留底就好了。
• 2 请问一个集团公司的分公司、支公司（比如这个图的公司，属于支公司），是不是不单独交所得税？也就不会有汇算清缴？
  答：同学你好 非独立核算的这样
• 3 银行存款付给个人工资怎么做会计分录
  答：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
• 4 老师，您好！这个是站在买方角度还是卖方角度？
  答：您好，是卖方角度 ，上面写的亏了20，400元按原合同380卖了
• 5 我给小公司代理记账正常情况我需要给公司要什么来做账呢
  答：您好，做有发票的就可以了
• 6 请问因为供不了货给对方取消合同支付的违约金，税前扣除需要提供些什么资料
  答：对公支付，开收据给我们，有合同补充协议讲清楚了违约的金额
• 7 亚马孙平台是要自行申报？
  答：你好 是申报什么数据的呀
• 8 老师上个月忘记计提折旧了 可以补计提到这个月吗
  答：可以的，这样处理没问题。
• 9 利润表里，财务软件导出来的利润表中，其中税金及附加栏数是62.5元，另一栏是印花税是是62.5，申报财务报表是，这两栏都要填吗，还只是填税金及附加就行，看不明白
  答：同学你好 都要填写的
• 10 老师，请问下公司车辆可以个人办理ETC吗
  答：您好，这个是办不了的