老师，每个月正常的发票流水凭证做好之后，结账前还需要做什么呢？比如结转税费这些，我想要一个完整的做账流程和分录

追问： 计提折旧摊销市哎结转损益之前还是之后呢？企业所得税的计提原则是什么（比如什么情况下要计提那种情况不计提)，怎么计算应该计提多少呢？

回答： 计提损益是这些都集结完以后最后再做的

回答： 企业所得税的计提原则就是企业有盈利的时候才计提企业所得税

追问： 有盈利怎么看呢？看多久时间的呢

回答： 看您本年度的利润表的利润总额，如果是正数就表示盈利的

追问： 就是每个月末计提损益前看看今年截至到现在的利润表，利润总额为正数就计提哇？

回答： 对，没错的，是这个意思。

追问： 如果公司去年是亏损的，是不是也会自动结转到今年的利润总额里面呢？还是说只能在去年12月的利润表里查

回答： 这个亏损的，可以在季度申报的时候自动弥补亏损的

追问： 就是报税时系统自动去补亏损吗？那么我今年利润总额为1万，去年亏损5000，那么我是不是不用计提所得税？还是说要计提但是报税的时候不需要交税？

回答： （10000-5000）*5%，企业所得税是这么计算

追问： 如果我现在利润总额5000，去年亏损1万，我是不是不用计提所得税？还是说要计提但是报税的时候不需要交税？报税时系统自动去补亏损吗？

追问： 对不起老师，前面那会举例举反了

回答： 不需要交税，报税时系统自动去补亏损的

追问： 然后账上直接不做所得税的处理哇？

回答： 对，因为不交税的，所以账上也不用计提了

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢