老师如果暂估不用调整的话，那应付帐款-暂估应付款一直挂在账上，以后注销的时候怎么办

追问： 那现在呢？要不要做负数冲掉？

追问： 暂估没发票来，调汇算清缴年报表就可以吗？不用冲这个暂估应付款吗？帐不用做分录？

回答： 哦，现在就红冲就是啦，你是去年暂估的吗？

追问： 是啊去年的啊，为什么很多老师说不要做红冲分录？

追问： 说调表不调帐？

回答： 你好，你是虚增的红冲，如果实际业务的他不需要

追问： 老师，是暂估了我也做账结转成本了，但是对方不给发票了，但是我结账了，现在要做汇算清缴，这笔怎么处理分录

追问： 什么叫我虚增红冲？不是在汇算清缴之前都是可以补发票进来的吗？现在是还有4000多暂估款没补发票，我问的是要怎么做分录？？汇算清缴如何调整？

回答： 就是没有实际业务，你账上多了成本费用的意思。

回答： 你实际有业务话你支付了吗？当时支付的话，应该这个应付账款没有余额。

追问： 我是支付了啊，现在是对方没有给我发票，我分录怎么做啊

追问： 现在要做汇算清缴

回答： 那就不用调整，账上正常做就行，这就是调表不调账。

回答： 要的是纳税调整明细表，账上不用修改。