同学你好!你们对被投资单位,是否能够控制,还是只有重大影响?不同的话 处理不同
追问: 不能控制,就是给他们筹资
回答: 这样的话 借:长期股权投资-损益调整 贷:投资收益 这个 是被投资单位实现调整后的净利润 按持股比例计算的 借:应收股利 1000 贷:长期股权投资-损益调整 1000 这个是分配1000万元 借:银行存款 1000 贷:应收股利 1000 公司间的利润分配 免交企业所得税哦
追问: 我们公司有12%的持股比例。如果有重大影响,怎么做账呀?怎么缴税?
回答: 我上面写的,就是重大影响的账务处理啊 不用交税的 因为是公司间的利润分配
追问: 那什么情况是要交税的?企业所得税?
回答: 都不要交啊 因为被投资单位 分配利润之前 已经交过企业所得税了 分配给你们 再交的话 就成重复征税了。。。
追问: 这个为什么写的要交税
回答: 这个不是的啊 中国境内的居民公司之间分配股利的话 免企业所得税的
追问: 老师不好意思,刚才领导才说清楚不是分红,是收到股权转让溢价款。比如但是投了40元,现在收到100元股权转让,这该如何处理?
回答: 哦哦 这样呀 借:银行存款 贷:长期股权投资 投资收益 这个转让溢价 要交企业所得税的
追问: 这60元投资收益是要缴企业所得税是吧?按25%税率吗?还交增值税和附加税吗?
回答: 嗯嗯,是的 交企业所得税 不涉及增值税/附加税的
追问: 是25%的税率吗
回答: 嗯嗯嗯 是的哦 是25%的
追问: 要不要交印花税?税率万分之五?多少钱的万分之五呀
回答: 印花税的话 这个不多 是交易价格的万分之五
追问: 交易价格?是我收到股权转让的金额吗?
回答: 嗯嗯 是的 就是你那个100万元的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 不能控制,就是给他们筹资
回答: 这样的话 借:长期股权投资-损益调整 贷:投资收益 这个 是被投资单位实现调整后的净利润 按持股比例计算的 借:应收股利 1000 贷:长期股权投资-损益调整 1000 这个是分配1000万元 借:银行存款 1000 贷:应收股利 1000 公司间的利润分配 免交企业所得税哦
追问: 我们公司有12%的持股比例。如果有重大影响,怎么做账呀?怎么缴税?
回答: 我上面写的,就是重大影响的账务处理啊 不用交税的 因为是公司间的利润分配
追问: 那什么情况是要交税的?企业所得税?
回答: 都不要交啊 因为被投资单位 分配利润之前 已经交过企业所得税了 分配给你们 再交的话 就成重复征税了。。。
追问: 这个为什么写的要交税
回答: 这个不是的啊 中国境内的居民公司之间分配股利的话 免企业所得税的
追问: 老师不好意思,刚才领导才说清楚不是分红,是收到股权转让溢价款。比如但是投了40元,现在收到100元股权转让,这该如何处理?
回答: 哦哦 这样呀 借:银行存款 贷:长期股权投资 投资收益 这个转让溢价 要交企业所得税的
追问: 这60元投资收益是要缴企业所得税是吧?按25%税率吗?还交增值税和附加税吗?
回答: 嗯嗯,是的 交企业所得税 不涉及增值税/附加税的
回答: 嗯嗯,是的 交企业所得税 不涉及增值税/附加税的
追问: 是25%的税率吗
回答: 嗯嗯嗯 是的哦 是25%的
追问: 要不要交印花税?税率万分之五?多少钱的万分之五呀
回答: 印花税的话 这个不多 是交易价格的万分之五
追问: 交易价格?是我收到股权转让的金额吗?
回答: 嗯嗯 是的 就是你那个100万元的