老师，您好，咨询一下公司2023年度发现2022年收到的购买商品的成本专票税号开具错误了，已经不能换开正确的发票了，那么这张发票的金额会计上我应该怎么处理呢？把这个进项税调整到主营业务成本中，然后申报23年所得税年报时调增这部分费用吗？

热门问答

• 1 新公司法实行的认缴制自营业执照注册之日起5年内要交足怎么理解？我们公司营业执照注册资本500万，注册时间是2020.5.22账上实收资本200万。按新政策我们公司最迟是不是要赶2025.5.21日实收资本要达到500万。是这样理解吗
  答：你好，就是七月份开始执行，新公司都要按照五年以内投资进来的，但是老公司他有过渡，具体的怎么过渡，工商局那边没有解释 你可以提前问一下工商局，你们那边指导政策吧。
• 2 老师，想咨询一下就是很早收到一张发票，现在对方公司已注销，钱还没有付款，发票也抵扣了，那我现在怎么处理
  答：未付的款挂应付账款，不再支付的话转入营业外收入
• 3 那位老师懂劳务派遣 公司的 我们是小规模纳税人 管理费 税率是多少 可以开专票和普票的对吧 工资和社保、公积金的可以差额开票的 是只能开普票 还是也可以开专票的
  答：差额开票 管理费是不能差额开票的 只能一般开票的
• 4 给境外个人汇款 业务全发生在境外 不缴纳所得税 增值税怎么计算？
  答：同学你好 所得税不交增值税也不用交
• 5 1月份才发的23年年终奖，一定要计入23年的成本吗？
  答：您好，不是的你也可以做账做到2024年。
• 6 上个年度在本单位没有做够1年的，是不是就用添加直接按60000元减除费用？
  答：同学，你好 不用的，自动的
• 7 你好，战略哪些章节是重点章节
  答：同学你好 CPA战略最重要的是战略选择、企业面对的主要风险与应对这2个章节
• 8 老师，一张进项发票12月已经做账了，1月才勾选，1月的账要怎么调整呢
  答：您好，做账的时候没有价税分离吗？
• 9 老师您好，我们付的专家评审费，我们按工资申报个税，科目设置研发支出—费用化支出—其他费用—评审费可以吗，还是要记到工资科目
  答：不是你们公司的员工，不能按工资申报
• 10 个人所得税申报，工资不超过5000，个税是零，用填写养老保险个医疗保险扣除项吗
  答：你好 一般是要按照实际情况写进去的