郭老师，费用能先预提吗，如果要要怎么做账呢

追问： 二级科目备注什么呢，有到票，没到票都怎么冲

回答： 你看一下你有哪些或者写办公费？

追问： 有差旅费和办公费服务费，拿办公费举个例子就行，我怕冲错了

回答： 你好，随便自己估吧。差旅费如果金额太大的话不合适，你就放到办公费里面就行。

追问： 那到和没到怎么冲，我借管理费用，贷应付账款

回答： 不管到没到汇算清缴了，你这个虚增的都需要红冲借应付款贷利润分配未分配利润。

回答： 到了的当年，借应付账款、借管理费用负数、借管理费用，贷银行存款等。

追问： 好的，谢谢我知道了，还有收到一张票上面写的经纪服务费-机票费，经纪服务费-代理费，要怎么做，税两个都是6个点，在一张票上

回答： 出差的做差旅费抵扣不了增值税

追问： 那怎么样的能抵扣

回答： 旅客服务，机票服务9%。

追问： 哦，那做什么科目呢

回答： 借、销售费用、差旅费贷、银行存款。

追问： 郭老师，你是说6个点的经纪服务费的机票费不能抵扣，还是6个点的旅客服务机票服务不能抵扣增值税

回答： 6个点的代理服务的，抵扣不了 还有6个点的，他不可能给你开旅客服务机票款。

追问： 那旅客服务的9个点，可以抵扣进项吗

回答： 你好是的，是这么做的。

追问： 就是代理服务的机票费不能抵扣，旅客服务的机票款可以抵扣，第三方的不行，自己单独买的可以。是吗

回答： 是的是的，是这么做的。