小天老师在吗？麻烦咨询下

追问： 老师，5月份的企业所得税年度汇算填报，为什么我23年底资产负债表是负数的，可填表却显示要交税，很奇怪啊，填负数填不进去，怎么回事呢

回答： 朋友您好，23年底资产负债表是负数，这是我们列示负债表时没有重分类哇，往来科目重分录的总结一会我写在下面哈 2.我们的利润总额为正要交所得税，是有调税调增了么，您看A105000表调增了多少，调整后税法的利润为正了要交所得税的 资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款  “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；   “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；   “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；   “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

追问： 不好意思老师 这么久才看 我把22年及23年的报表发你帮看看 要怎么做？我看到税局的申报表中A105000调增好像是在几百元哦

追问： 这是22年的和23年的

追问： 还有第四张 传不上去 是23年12月的利润表

追问： 老师 现在急着交5月的汇算表 可以怎么调账吗？

回答： 朋友您好，图3是23年负债表，我看负债表没有负数呀 我们22和23年都是亏的，要交所得税就是有纳税调增，现在调增了多少呀

追问： 看不是很清楚啊 图1是23年的资产负债表 图2是23年的利润表 图3是税局的 A105000的显示数据

追问： 不是都还在亏损吗 不明白怎么还要交税 要交3千多哦 这样老板不得骂死我要我赔啊 呜呜

回答： 朋友您好，23年利润表看本年是盈利的，我们季度预缴时是不是交过所得税了呀， 本次汇缴是要退税么，我看这个像要退税，利润表有点模糊没太看清楚

追问： 没有交过税 就是平时开的增值税专票交的税 其他都是未达到30万免交增值税

追问： 老师 可以加您**吗？或者我们远程您可以看看我的账

追问： 这是税局表格显示的

回答： 哦哦，我看会计利润累计亏846，截图的调增才364，这个不会补税呀，那个A100000表能不能截图一起看下呀

追问： 是这个表吗？老师

追问： 可能不清楚啊 拍给您看看

回答： 朋友您好，我找到原因了，截止22年会计利润累计亏109563.96，但汇缴时调整了，只亏31426.75.所以我们要交所得税了

追问： 您帮忙看看 老师

追问： 这些数据都是按利润表填的 有些是他自动出来的 不能更改

追问： 老师 我要出去一下 晚上在和您联系 可以加电话吗？

回答： 朋友您好，就是税法亏损和会计利润不一样，要补税的， 是的，有些数是自带的，不能改，

追问： 什么意思啊老师 就是要交税吗

回答： 朋友您好，是的，要交税的，申报表没错 是这样的，我们自已账上显示亏了，但税法上我们累计到23年末是不亏的，要交所得税