1.调整暂估金额:首先,您需要调整2023年12月的暂估金额,将多估的5万从成本中剔除。这通常涉及到对成本科目的调整,确保成本的准确性。 2.处理发票金额:根据发票确定的5万金额,您需要重新确认并调整该笔材料的入账金额。确保将正确的发票金额计入成本。 3.处理已出库材料:由于材料已经全部出库并计入成本,您需要确保调整后的成本能够准确反映实际消耗的材料价值。这可能需要您重新计算成本,确保成本的准确性。 4.汇算清缴操作:在进行汇算清缴时,您需要按照税法规定填写相关表格,并在其中反映上述调整。确保调整金额在税务报表中正确体现,以避免税务风险。 5.保留相关凭证:为了支持上述调整,您需要保留相关凭证,如暂估调整凭证、发票、出库单等。这些凭证在税务审计时可能会被要求提供。