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CPA100用户5629

18年多确认收入3万元,利润总额1万元(未扣多确认3万),当年所得税费用1000元。19年利润总额1万元,所得税费用1万元。2020年发现此项收入为重复记账多确认的收入,应如何调整?所得税应如何调整?

404 2020-08-31 16:16
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老师解答
2020-08-31 16:32

你好,借:银行存款等30000 贷:以前年度损益调整30000 借:应交税费-应交所得税7500 贷:以前年度损益调整7500 借:以前年度损益调整22500 贷:利润分配20250 盈余公积2250

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答疑老师
2020-08-31 16:33

回答: 不好意思,写反了,以下为准 借:以前年度损益调整30000 贷:银行存款等30000 借:应交税费-应交所得税7500 贷:以前年度损益调整7500 借:利润分配20250 盈余公积2250 贷:以前年度损益调整22500

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CPA100用户5629
2020-08-31 16:38

追问: 这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?

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CPA100用户5629
2020-08-31 16:38

追问: 这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?

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CPA100用户5629
2020-08-31 16:38

追问: 这个我知道。我是问18年、19年我交了多少所得税都不用考虑?直接冲减20年的所得税费用?

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CPA100用户5629
2020-08-31 16:39

追问: 不好意思,手机卡发了很多次

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答疑老师
2020-08-31 16:42

回答: 是的,之前的都不考虑,你20年发现的直接在20年冲

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CPA100用户5629
2020-08-31 16:44

追问: 那在写20年报表的时候,20年的期初数要不要调整,还是直接按这个分录调整?

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答疑老师
2020-08-31 16:46

回答: 直接按这个分录调整

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