你好,同学,你这里收取白酒押金的时候,相关税这个是已经缴纳了。 如果税有退押金方承担,退的金额为1130-130-1130×20% 全额退分录 借,其他应付款 贷,银行存款
追问: 老师,从百度上查了好几个,这个分录,说法都不一样,我也很矛盾。
回答: 您是哪里觉得不能理解
追问: 这个也消费税算是价内税价内税的话退的话要把消费税的钱给扣掉吗?
回答: 看你的约定,正常情况,你给人家退押金,这个是不能扣税的。因为这个纳税义务人是属于你,而不是属于这个交押金的这一方。如果说你约定了在扣的这个押金的时候,这个税有这个交押金的,这一方承担才需要扣的。
追问: 老师,如果是全部退还的押金会计分录怎么做呢?全部退还了,白酒押金。您给的分录是约定要扣除消费税增值税之后的余额退还,如果是没有约定全部退还押金分录怎么做呢?
回答: 全部退还 借,其他应付款 贷,银行存款 扣税退 借,其他应付款 贷,银行存款 其他业务收入或销售费用
追问: 如果全额退押金的话,已经缴纳的增值税和消费税计入销售费用吗?
回答: 计入税金及附加处理的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师,从百度上查了好几个,这个分录,说法都不一样,我也很矛盾。
回答: 您是哪里觉得不能理解
追问: 这个也消费税算是价内税价内税的话退的话要把消费税的钱给扣掉吗?
回答: 看你的约定,正常情况,你给人家退押金,这个是不能扣税的。因为这个纳税义务人是属于你,而不是属于这个交押金的这一方。如果说你约定了在扣的这个押金的时候,这个税有这个交押金的,这一方承担才需要扣的。
追问: 老师,如果是全部退还的押金会计分录怎么做呢?全部退还了,白酒押金。您给的分录是约定要扣除消费税增值税之后的余额退还,如果是没有约定全部退还押金分录怎么做呢?
回答: 全部退还 借,其他应付款 贷,银行存款 扣税退 借,其他应付款 贷,银行存款 其他业务收入或销售费用
追问: 如果全额退押金的话,已经缴纳的增值税和消费税计入销售费用吗?
回答: 计入税金及附加处理的