老师，如果当期进项大于销项税额，就是有留底税额，这样要不要做账务处理？

热门问答

• 1 我手上的账是从7月开始做的，没有二季度的利润表，现在要更正申报二季度利润表，怎么操作呢
  答：电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报，作废申报，试一下。
• 2 嘻嘻嘻嘻嘻嘻谢谢谢谢谢谢谢谢
  答：同学你好，稍等一下
• 3 第6条为什么划分为持有待售类别，先将尚未分摊递延收益余额冲减相关资产账面价值？
  答：同学你好，该类资产应该在确认时存在一项递延收益，开始时确认了，以后慢慢实现转损益。当该项资产转持有待售了，那也就不存在递延收益慢慢确认的问题了，所以把剩余递延收益一次性冲回，出售的时候直接确认清算收益即可
• 4 老师，我们是个培训机构，收费了1000学费，但是学生是高分学员，优惠200，退给他200，按哪个数做收入
  答：按优惠后的金额，即800元做收入
• 5 经营范围里面有餐饮管理和酒店管理，可以开餐饮费和住宿费发票吗？
  答：你好，应该是有餐饮和酒店经营才能开
• 6 请问一下，公司主营业务是销售产品，另外还有业务是租金收入，就是出租不动产，这个租金收入都交啥税，能和主营业务的税相互抵么？
  答：您好，租金也是交增值税
• 7 老师 这道金融资产题怎么做呀
  答：同学你好，计算中，请稍等
• 8 老板让计算和对方要多少个税点合适 这个怎么计算呢
  答：划算某一笔业务要缴纳的增值税及附加以及印花税以及所得税。然后除以业务的金额。
• 9 @玲竹老师，这个个人养老金单位怎么填写是正常填写社保的五险那样填写个人部分的个人养老金吗
  答：个人养老金单位填写与社保的五险填写方法相同，需要填写个人的基本信息。 具体填写方法如下 ● 填表单位栏，填写参保单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。 ● 缴费单位类型包括：企业、私营、外资独资企业、机关、事业（全额）、事业（差额）、事业（自收自支）、事业（企业管理）等。缴费单位根据税务机关办理社会保险费缴费登记时所核定的类型填写。 ● 所属期，填写参保单位应缴社会保险费的所属月份。 ● 纳税人编码、社保号码、开户银行、银行账号、单位地址、联系人和联系电话，根据缴费单位的实际情况填写。 ● 参保人数栏目的填写，主要根据《变动明细申报表》中不同人员状态（在职和退休）的职工所参保的不同险种的汇总人数填写在相对应险种的参保人数栏目中。 ● 工资薪金收入总额根据《变动明细申报表》中统计在参保人数范围内职工的本月工资薪金收入总额合计数填写。应计费工资薪金总额是根据相应的职工本月计费金额的合计数填写。 ● 应缴费额中的单位栏目所填写数额，是应计费工资薪金总额乘以计费比率中的单位费率得出的结果。小计是把单位和个人部分的数额加起来的结果。
• 10 建筑企业人工成本材料成本的占比是多少？
  答：你好，这个是没有固定的比例的，据实做账