老师好！我刚入职的公司之前有5年的费用没有进行分摊和结转到本年利润去，之前5年所产生的全部费用都是放在长期待摊费用科目核算，现在想一次性将之前5年的费用按科目汇总分摊结转完，我要怎么操作呢？比如，5年来的管理费用，我是直接 借：本年利润 贷：管理费用，要不要用到以前年度损益调整科目呢，如果要用到的话，要怎么调整呢？麻烦老师具体指导一下，谢谢！

热门问答

• 1 合伙企业给合伙人发经营所得分录怎么做
  答：借所得税费用， 贷应交税费生产经营， 借应交税费生产经营所得贷其他应付款， 借其他应付款，贷银行
• 2 老师年末结转进账和销项的分录如何写？
  答： 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 3 租车合同上写每月租金500，租赁期限 　　从 2024 年 1 月 1 日到 2026 年 12 月 31 日止，那印花税是按三年报吗，还是可以一年一年报？
  答：你好，3年的租金按合同一次性申报
• 4 开局有餐饮费发票抵成本 可以在企业所得税前扣除么
  答：餐饮费发票抵成本 可以在企业所得税前扣除
• 5 老师好，公司招的工人是内退人员或退休的，还用交社保吗？
  答：内退人员或退休的，不用交社保
• 6 注册人A，委托生产企业B生产产品。生产完成后，B企业可以把产品直接卖给企业C吗？
  答：你好，那这个材料费的发票开给谁？
• 7 你好，公司清洗部的员工是灵活用工的，按单结算的，怎么申报个人所得税？是按照正常工资薪金还是劳务报酬所得？还是其他非连续劳务报酬
  答：你好，一般企业都是按照临时工申报
• 8 人力资源服务一般纳税人，代发工资发票是零税率，要申请吗，是什么政策
  答：你好，不需要申请，代发就是零
• 9 老师，上个月员工离职社保没办法做减员处理，替员工代缴了下个月的五险，等于下个月员工自己承担了全部五险一金，分录该怎么处理
  答：你好，这个金额如果是员工承担，就应该是从工资中扣除
• 10 申报房产税时,申报表里的计税依据和租金收入一定要一致吗？房产税税源有两个，我怎填
  答：新年好，是需要一致的。 是自用房产，还是出租的房产？