老师麻烦问一下，工资发放不申报个税，这个成本不能税前扣除，只能在汇算清缴的时间调增吗？ 平时的报表直接不算成本的 报表怎么平呢？

回答： 我们做账是正常做是正常计入成本费用。

追问： 有一笔工程款 是发放农民工工资专户的，必须发放到个人卡里面，都是老板自己找的人找的卡发放的，最后这笔款还是回到老板那边去，然后老板在打入公司付材料款，材料商开了材料票，这样就导致成本偏多了，所以这部分成本不需要了，帐该怎么平呢？

追问： 个人走账金额也比较大，老板也不想交税 ，也没有办法申报个税呢

回答： 那你就把农民工工资那个虚假的冲掉。

回答： 把农民工工资那个不是虚假的吗？把它冲掉冲掉了个税也不用报。

追问： 怎么冲呢？ 老师找点下 分录则呢么写呢 银行存款是没有了呢

回答： 你原来发工资时分录咋写的？做相反的就行了。

回答： 银行存款没有？不是转到老板个人手了吗？记到其他应收款。

追问： 直接冲到老板的个人往来是吧 但是这部分的银行回单我也没有呢

回答： 因为前面发工资他是找的其他银行卡这属于因为前面发工资他是找的其他银行卡，这属于造假。这个不会退回来，所以也没有银行回单。只有支出的回单

追问： 是的 工程款到的监管户（农民工专户）把钱套出来了，我先做到工程施工科目里面，现在直接把这一部分从工程施工转到个人往来上面是吧？ 借：其他应收款-某某 贷： 工程施工 后面没有任何的附件

回答： 是的。没有相关的银行回单。你可以写个说明。

追问： 说明怎么写呢 不能写套工资吧？

回答： 那你只能说写记错了呗合理一点儿呗。

回答： 这个你自己组织一下语言结合单位实际情况写一下呗。

追问： 工程款发放的原因 只能发放给个人

回答： 这个原因你按实际写就可以。

追问： 好的谢谢老师

回答： 不客气问题解决，请好评，谢谢。