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CPA100用户9903

老师好,请问一下账面上的递延收益,在所得税汇算清缴里是不是按营业收入来报?这样的话才能跟税务系统的营业收入一致,那么,营业成本如果跟账面上一致的话,会导致利润跟账面上有差异,这个应该怎么样才填写才合理,还是说成本要调一下,保持利润一致

48 2024-03-28 16:10
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老师解答
2024-03-28 16:15

您好,递延收益填在营业外收入,这样营业利润不会差异

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CPA100用户9903
2024-03-28 16:17

追问: 账上递延收益在递延收益,但是税务上面因为开票了,是计入营业收入的,如果再填写在营业外收入,不是重复了吗

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答疑老师
2024-03-28 16:21

回答: 哦哦,开票了也可以填营业外收入的,营业外收入也是要交增值税也要申报的

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CPA100用户9903
2024-03-28 16:24

追问: 老师,您可能没理解我的意思,因为开为开票了,每次增值税都是有申报的, 就是申报的收入都是比账面上多

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答疑老师
2024-03-28 16:26

回答: 您好,就是增值税收入  和  利润表的收入不一样,这个正常的,处理固定资产我们也不记收入,在固定资产清理科目呢 对外转让,确认销项税额: 借:银行存款/其他应收账款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

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