老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 是的,发放工资是这样做的,应付职工薪酬-职工工资 76815,贷:其他应付款-法人71026.03 贷:其他应收款-社保个人部分 5788.97
追问: 4年发放工资都是这样做的
回答: 可以的,这个没有问题到时再还给法人
追问: 只有工资表,没有法人付款的凭证附件,也可以吗?这个没有风险吗?
回答: 最好付上法人的支付记录吧
追问: 关键就是这个通过法人付的这些工资没有任何支付记录,只有工资表,然后账上有应付账款法人-300多万
回答: 你是想要冲账,是吧
追问: 这是之前代账会计做的,我就是想了解他们这样挂在法人账上300多万,对于我接账后期有哪些风险?
回答: 这个相当于是法人代付了,这个就是为了抵税的,没有真正付
追问: 如果虚抵了税,有什么后果?
回答: 查到就会罚款,补交税
追问: 好的,我了解了
回答: 一般没事,不会查这个