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CPA100用户5798

老师,您好,股权变更需要缴纳什么税

60 2024-03-27 17:46
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老师解答
2024-03-27 17:47

您好,就是转让,所得税和印花税 股权转让都需要缴纳哪些税款? 股权转让主要涉及4种税,分别是增值税、企业所得税、个人所得税和印花税。 1、增值税 股权转让增值税的纳税主体是股权转让方。不过并不是所有股权转让行为都要缴纳增值税,个人和个体户转让上市公司股权免征增值税。任何持股主体,转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时,才需要按转让金融商品缴纳增值税。 金融商品转让的增值税税率:一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%。 股权转让的增值税公式为:应纳税额=(股权转让收入-股权购买成本-转让过程中所支付的相关合理费用)/(1%2B6%)乘6% 2、企业所得税和个人所得税 股权转让还需要缴纳企业所得税或者个人所得税,至于到底是哪一种税,就要看持股主体是企业还是个人了。企业作为持股主体转让股权需要缴纳企业所得税;而个人作为持股主体转让股权需要缴纳个人所得税。 股权转让的个人所得税公式为:应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)乘税率20% 股权转让的企业所得税公式为:应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)乘税率25% 3、印花税 股权转让肯定要签股权转让合同或者协议,而法规规定交易合同必须要贴花缴纳印花税。与其他税种不同,股权转让时印花税的纳税主体是转让方和受让方双方。股权转让的印花税公式为:应纳税额=股权转让合同所载金额乘税率5/10000。

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CPA100用户5798
2024-03-27 17:51

追问: 老师,不太明白,现在公司一人持股100%,现在想要再加一个股东,旧股东和新股东各占50%,这种情况就是属于股权变更嘛?这种情况也要交以上你说的这些税种嘛?

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答疑老师
2024-03-27 17:52

回答: 您好,是的,老股东卖50%股权给新股东的, 公司账上有没有未分配利润,老股东收多少钱呢

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CPA100用户5798
2024-03-27 17:55

追问: 有呢,这个金额是算什么的

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答疑老师
2024-03-27 17:57

回答: 您好,这是算个税的 股权转让的个人所得税公式为:应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)乘税率20%

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CPA100用户5798
2024-03-27 18:55

追问: 个税的话,我的股权可以平价转让吗

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CPA100用户5798
2024-03-27 18:55

追问: 他们是夫妻两个

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答疑老师
2024-03-27 18:59

回答: 您好,夫妻当然可以的,平价不用交个税,申报印花税就好了

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CPA100用户5798
2024-03-27 19:01

追问: 好嘞,谢谢您,我们这个金额有点大,

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答疑老师
2024-03-27 19:03

回答: 您好,没事的,夫妻平价税务局认的

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