你好,房租租赁发票代开产生的税费可以正常入账
追问: 那分录怎么做呀?
回答: 你好,比如增值税的, 月末结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
追问: 老师 没看懂 现在是这样 我们单位租房子做办公室用 找房东一起去税务局代开的发票 税费就是印花税和个人所得税 现在发票开出来了 我需要怎么做分录 ? 这两个税对下个月报税有影响吗
回答: 你好,印花税的分录是: 借 税金及附加 贷 银行存款
回答: 个人所得税的分录是 借 管理费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
追问: 老师 个税的分录没看懂
回答: 个税的分录就是你们代扣代缴个税
追问: 好的 谢谢老师 我先看下
回答: 好的,慢慢看,加油哈
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那分录怎么做呀?
回答: 你好,比如增值税的, 月末结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
追问: 老师 没看懂 现在是这样 我们单位租房子做办公室用 找房东一起去税务局代开的发票 税费就是印花税和个人所得税 现在发票开出来了 我需要怎么做分录 ? 这两个税对下个月报税有影响吗
回答: 你好,印花税的分录是: 借 税金及附加 贷 银行存款
回答: 个人所得税的分录是 借 管理费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
追问: 老师 个税的分录没看懂
回答: 个税的分录就是你们代扣代缴个税
追问: 好的 谢谢老师 我先看下
回答: 好的,慢慢看,加油哈