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CPA100用户8280

老师,房租租赁发票代开产生的税费可以正常入账吗

385 2020-08-29 09:41
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老师解答
2020-08-29 09:41

你好,房租租赁发票代开产生的税费可以正常入账

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CPA100用户8280
2020-08-29 09:42

追问: 那分录怎么做呀?

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答疑老师
2020-08-29 09:43

回答: 你好,比如增值税的, 月末结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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CPA100用户8280
2020-08-29 10:04

追问: 老师 没看懂 现在是这样 我们单位租房子做办公室用 找房东一起去税务局代开的发票 税费就是印花税和个人所得税 现在发票开出来了 我需要怎么做分录 ? 这两个税对下个月报税有影响吗

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答疑老师
2020-08-29 10:05

回答: 你好,印花税的分录是: 借 税金及附加 贷 银行存款

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答疑老师
2020-08-29 10:06

回答: 个人所得税的分录是 借 管理费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

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CPA100用户8280
2020-08-29 10:08

追问: 老师 个税的分录没看懂

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答疑老师
2020-08-29 10:09

回答: 个税的分录就是你们代扣代缴个税

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CPA100用户8280
2020-08-29 10:19

追问: 好的 谢谢老师 我先看下

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答疑老师
2020-08-29 10:19

回答: 好的,慢慢看,加油哈

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