老师，我公司做贸易，另一家物流公司做运输，我们的客户是同一个公司，现物流公司要委托我公司代收运费，我要拿什么附件做账？

追问： 物流公司出具委托收款书，我就按委托收款书上的金额做账？

回答： 你是的 可以这么做的

追问： 我看到前会计做的账，当月没有收入也结转了成本，我公司的业务是做水泥，实际上是没有库存的，但是我们开票是这个月开上个月的票，账上是有库存的，前会计在没有收入的情况把库存全部转成本了，这样做可以的吗？

回答： 有收入才可以有成本的

追问： 现在她把库存商品全部转成本转完了，那要怎么办？全部调账调回来？

回答： 你是之前做了收入，没有结转成本，还是什么情况？

追问： 前会计是没做收入结转了成本，

回答： 把之前的成本需要红冲。

追问： 去年也有一笔没收入就结转了成本，这要怎么做分录？

回答： 之前分录不变，金额是负数，如果不修改，汇算清交。

追问： 没明白这个意思？

回答： 如果你不修改去年的汇算清缴，之前结转的分录不变金额是负数

追问： 好的，谢谢老师！

回答： 不用客气的 应该的