小规模纳税人开具的农产品专票，1%税率，怎么计算他的税额

回答： 如果是和农民购买的，一般纳税人按照 9%抵扣

追问： 老师，不对吧，小规模开具的专票也是按着9%抵扣吧

回答： 小规模纳税人开具的农产品专票，1%税率，小规模要交的税额=含税金额/（1%2B1%）*1%

回答： 一般纳税人取得小规模农业生产者开具的发票，。按照 9%抵扣

追问： 嗯嗯，比如金额1000元专票，1%，怎么在进项税那张表里填写

追问： 我们是取得发票

回答： 您好，农产品的进项抵扣，到时填写附列资料二，第6行以及第8a行。

追问： 他是专票1%税额不是自动在2行填上了吗，那9%-1%=8%在哪里填

回答： 在咨询税务局，请稍等

回答： 如果自产自销的不可以开专票的

追问： 他已经开具了

追问： 我想知道农产品那块咋填

回答： 非自产自销的 写附列资料二，第2行，第六行，23行

回答： 先抵扣1%，然后进项税额转出，然后按照9%抵扣