您好，我们是做交通设施的，还包括划马路上的斑马线类似这些，我们有一个工程开出的发票上面直接写的标线工程可以吗

追问： 那我结转成本怎么结转呢，

回答： 发生的成本没有在工程施工科目归集么

追问： 他们公司一直看发票做的账，工程按期数开发票，这期结束了，然后就开发票然后根据发票做收入。那我怎么处理呢

回答： 就是现在没有成本可以结转了？

追问： 对的，现在我们开出去了发票，我们现在要去找别人开点发票，那要去问别人开什么发票呢

回答： 标线工程发生了什么支出？

追问： 就是这样开出去的发票，做这些事用了涂料等，主要就是涂料，还有人工

回答： 那可以开涂料发票 然后做人工成本

追问： 人工成本怎么做，

回答： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

追问： 这个薪酬不需要支付的呀，我们工程部自己的人做的事，工人只拿固定的工资，

回答： 那您做事的时候需要计提人工支出啊 这个计提的就是成本啊

追问： 那也需要发票的吧。

回答： 应付职工薪酬不需要发票哈

追问： 但是不存在支付这笔工资呀，

回答： 您固定工资计提 不支付？

追问： 工程部工人只拿每个月固定的工资，给业主做事收的人工费还有材料款都是公司的收入。现在我是不是需要到外面找一些发票来？找什么性质的发票？劳务的还是材料的。还是都开一些，要是都开一些比例怎么把控，麻烦老师了

回答： 那可以找材料跟人工 一般材料60%左右 人工30%左右 5%机械费 5%其他费用