为什么对所得税的是 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15

追问： 19年应该是 借：递延所得税资产50 贷：所得税费用50 20年在这个基础上增加是吗？

回答： 您好，是的，您的处理非常正确。

追问： 财务报告对外报出日期是31号

追问： 为什么要调整啊

回答： 您好，属于资产负债表日后事项，在出报告前披露，所以需要调整。

追问： 资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的现金股利或利润不是非调整事项吗？

回答： 您好，是股东会（不是董事会）决议为准。

追问： 是什么意思啊

追问： 公允变动不计入当期应纳税所得额，公允价值计量的其他变动计入当期损益为什么不确定递延所得税呢？

回答： 您好，资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经股东大会审议批准宣告发放的现金股利或利润是非调整事项。 根据题目，上述丙丁股票均符合确认递延所得税条件。

追问： 第4题，为什么应付职工薪酬是200

回答： 您好，因为200尚未支付，企业所得税是不允许税前扣除，在支付时扣除。