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CPA100用户8812

小规模纳税人既开了专票又开了普票,如何报税

2497 2020-08-27 11:35
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老师解答
2020-08-27 11:36

你好,季度专票和普票超过30万元,合并一起缴税,没有超过按开的专票报税,

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CPA100用户8812
2020-08-27 11:38

追问: 开具的专票也可以跟普票样,按季度报是吗?

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答疑老师
2020-08-27 11:40

回答: 你好,开具的专票要当月缴交,

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CPA100用户8812
2020-08-27 11:42

追问: 那专票是按月缴交,普票按季。这个怎么去算季度专票跟普票合计不超过30W?

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CPA100用户8812
2020-08-27 11:48

追问: 专票按月缴交,应该叫预缴是吗?

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答疑老师
2020-08-27 12:34

回答: 你好,是自开票系统里会显示开票多少。

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答疑老师
2020-08-27 12:35

回答: 是代开发票的,代开时税务局就会扣税。

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CPA100用户8812
2020-08-27 12:39

追问: 不是代开的,是自己去申领了专票回来。我不明白的是,开了专票已经按月缴税了。季度的时候为什么还要把专票跟普票一块统计进30W里去。

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答疑老师
2020-08-27 12:41

回答: 你好,这个是税法规定的,没有合并,两个合在一起差不多要开60万元免征增值税

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CPA100用户8812
2020-08-27 14:05

追问: 怎么又有60W了

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答疑老师
2020-08-27 15:03

回答: 你好,这个是说明要开专票和普票合起来不能超过30万元,季度才能免征增值税

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CPA100用户8812
2020-08-27 15:18

追问: 那开了专票,在一个季度期间内,已经按月交了税的,这个怎么算?

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CPA100用户8812
2020-08-27 15:19

追问: 比如说1.2.3月算一个季度。1月份开了2W的专票,那2月份要报税交税。第一季度完,专票加普票开了40W,再怎么交税呢?

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答疑老师
2020-08-27 17:40

回答: 你好,填写在第三栏,税控器开票40不含税,在第21栏填写预缴税款

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CPA100用户8812
2020-08-27 17:47

追问: 如果1月份开具了专票,正常2月15日前就要交税。1月份全部开具的普票,没有开一张专票的话,2.15前就不需要报税了吧?

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答疑老师
2020-08-27 17:55

回答: 你好,季度申报缴税不用

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CPA100用户8812
2020-08-27 17:58

追问: 电子税局里面是季度申报。那不管是专票还是普票按季度申报就好了是吗?

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答疑老师
2020-08-27 19:19

回答: 你好,是的,是这样处理

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