老师小规模纳税人，去年3季度增值税未交，这样我做增值税分录怎么做，求解

追问： 有税款，是老板一直欠税没有交，

回答： 你好，没有缴纳应交税费，应交增值税，贷方有余额。

回答： 什么时间交了之后再做支付的就可以的，没有交一直挂账。

追问： 这样的话借贷怎么写

回答： 借银行存款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税。

追问： 哦哦，把免税收入记入，其他这笔分录做了就让放着，增值税是不用计提的，免税收入做完后贷方金额就是未交的增值税是不是

回答： 是的，对的，是这么做的。

追问： 另外有增值税就有附加税，附加税是不是也是计提上，什么时候交税款，什么时候下账

回答： 你好，季度末的那个月计提借税金及附加 贷应交税费。

追问： 嗯嗯，谢谢老师啊

回答： 不用客气，工作愉快