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CPA100用户1193

A公司没有生产经营范围,把配件发给B公司组装好后,发回A公司,相关会计分录,涉及哪些税,各种税率多少?

35 2024-01-24 11:13
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老师解答
2024-01-24 11:17

咱们是委托方不需要交税,通过委托加工物资核算。

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答疑老师
2024-01-24 11:17

回答:  你好: 委托加工会计分录: (1)发给外单位加工的物资,按实际成本: 借:委托加工物资 贷:原材料 库存商品 材料成本差异(或借方) (2)支付加工费用、应负担的运杂费等: 借:委托加工物资 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 (3)需要交纳消费税的委托加工物资,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资成本: 借:委托加工物资 贷:银行存款 (4)收回后用于连续生产应税消费品的,按规定受托方代收代缴的消费税准予抵扣时: 借:应交税费—应交消费税 贷:银行存款 (5)收到加工完成验收入库的物资和剩余物资,按实际成本: 借:原材料 库存商品 贷:委托加工物资 材料成本差异(或借方) 委托加工,是指由委托方提供原料和主要材料(或由生产提供单位自行采购原料),受托方只代垫部分辅助材料,按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。

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CPA100用户1193
2024-01-24 11:23

追问: 受委托方会计分录,涉及的税及税

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答疑老师
2024-01-24 11:27

回答: 需要交增值税和附加税。

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答疑老师
2024-01-24 11:27

回答:  你好: 受托加工的会计分录   (1)收到受托加工材料物资时:   可不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料增减。   (2)将受托的材料发到生产车间加工后,将人工、辅助材料等记:   借:生产成本——受托加工   贷:原材料等   (3)加工完成入库时,结转本批加工成本   借:库存商品——受托加工产品   贷:生产成本——受托加工   (4)将加工完成的产品交付,并开出发票时:   借:应收账款   贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额)   应交税费——应交消费税(如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税)   (5)在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况,结转库存商品:   借:主营业务成本   贷:库存商品——受托加工产品

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CPA100用户1193
2024-01-24 11:36

追问: 这个消费费税率是多少?硬件,料架

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答疑老师
2024-01-24 11:38

回答: 这个不交消费税消费税那个你就这个不交消费税消费税那个你就不用考虑了。

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CPA100用户1193
2024-01-24 14:48

追问: 这种加工,一船纳税人加工费增值税税率多少?开加工费发票,税收分类编码名称开什么?

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CPA100用户1193
2024-01-24 14:51

追问: A公司由于不符合生产制造业标准,把库存硬件甲、乙、丙,委托给B公司加工,加工后组装成了丁,请问A公司按丁开发票岀去合理吗?有没有税务风险。

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答疑老师
2024-01-24 14:51

回答: 加工一般纳税人13%开劳务加工服务的发票。

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答疑老师
2024-01-24 14:52

回答: 那需要按照你第一个描述那种属于委需要按照你第1个描述,那种属于委托加工没问题,签订合同就可以。

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CPA100用户1193
2024-01-24 15:52

追问: A公司属于商贸企业,这样进项和销项发票不一致,会不会有风险

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答疑老师
2024-01-24 15:57

回答: 这个肯定有风险的。税务局会预预警,不允许这样操作。

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答疑老师
2024-01-24 15:57

回答: 商贸企业就是采购来直接对外销售,没有委托加工。税务局也不认可。

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