您好 请问发票收到了么
追问: 发票收到了
追问: 是这样的、这笔钱在2019年已经付了、但是会计忘做账了
回答: 那是银行存款支付的还是库存现金
追问: 银行存款
回答: 已经过了汇算清缴期间 借:管理费用等 贷:银行存款
追问: 过没过汇算清缴期、是处理方式不同吗?各自是怎么处理?
回答: 没过汇算清缴期 用以前年度损益调整科目 汇算清缴的时候直接纳税调整
追问: 借:以前年度损益调整10000、 贷:银行存款 10000 汇算清缴时: 借:应交税费-所得税 2500 贷:以前年度损益调整 这个2500就是需要退回来的税、是吗?
回答: 是的 这样理解正确的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是这样的、这笔钱在2019年已经付了、但是会计忘做账了
回答: 那是银行存款支付的还是库存现金
追问: 银行存款
回答: 已经过了汇算清缴期间 借:管理费用等 贷:银行存款
追问: 过没过汇算清缴期、是处理方式不同吗?各自是怎么处理?
回答: 没过汇算清缴期 用以前年度损益调整科目 汇算清缴的时候直接纳税调整
追问: 借:以前年度损益调整10000、 贷:银行存款 10000 汇算清缴时: 借:应交税费-所得税 2500 贷:以前年度损益调整 这个2500就是需要退回来的税、是吗?
回答: 是的 这样理解正确的