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CPA100用户2750

我们公司采购商品,当月已经付了款发票未收到,我暂估分录,当月分录:借:库存商品-暂估 贷:应付账款-甲公司-暂估 借:应付账款-甲公司, 贷:银行存款 收到发票,次月月头, 借:库存商品-暂估(负数) 贷:应付账款-甲公司-暂估(负数) 借:库存商品 贷:应付账款-甲公司 我上面分录正确吗,分录对应的二三级明细科目是这样的吗

92 2024-01-15 09:01
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老师解答
2024-01-15 09:01

对,没错,就是这么做账的

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CPA100用户2750
2024-01-15 09:09

追问: 我们公司很多这种先付款,后给发票,那就要一个个供应商这样滚动下去,每个月会做很多这种分录。会不会有什么问题,二级明细也必须一一清楚对应吗

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答疑老师
2024-01-15 09:10

回答: 暂估的话是不用对应的

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CPA100用户2750
2024-01-15 09:17

追问: 那个贷应付账款-甲公司-暂估,意思这笔是可以不用对应,直接贷应付账款-暂估,是这样吗 先付款未收到发票借库存商品-暂估 贷应付账款-暂估 借应付账款-甲公司 贷银行存款 取得发票,先冲红借库存商品-暂估 贷应付账款-暂估, 借库存商品 贷应付账款-甲公司 是这样吗

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答疑老师
2024-01-15 09:17

回答: 对,没错了,是这么做的

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