咨询
会员头像
CPA100用户3065

老师,我们公司是先计提当月工资,社保,个税,下月先扣社保,个税,再放工资?请问会计分录怎么做?我绕晕了

64 2024-01-13 11:46
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-01-13 11:46

1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬-各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

头像
CPA100用户3065
2024-01-13 11:52

追问: 现在当月的社保当月扣款,那是不是计提当月工资,要把社保数减出来

头像
CPA100用户3065
2024-01-13 11:53

追问: 个人承担的那部分

头像
答疑老师
2024-01-13 11:57

回答: 嗯嗯,可以那样做的哈

头像
CPA100用户3065
2024-01-13 12:19

追问: 老师,申报个税的收入,是不是要等于计提的工资数?那这样计提工资数对不上了

头像
CPA100用户3065
2024-01-13 12:41

追问: 12月的社保在12月初就扣款了,但是计提12月工资又是在月底计提,计提的工资里面包含了个人承担的社保,个税扣款

头像
答疑老师
2024-01-13 14:28

回答: 注意到每月不要扣漏就是

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号