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CPA100用户9306

计提和缴纳医保和养老保险的分录如何写。

458 2020-08-25 17:33
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老师解答
2020-08-25 17:34

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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CPA100用户9306
2020-08-25 17:34

追问: 公司还在开办期的。

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答疑老师
2020-08-25 17:37

回答: 那您就计提的那一步,用管理费用开办费,其他不用变化

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