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CPA100用户3095

老师,那些税和那些费用是不用计提,再缴纳时做处理

400 2020-08-25 14:01
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老师解答
2020-08-25 14:03

不需要计提,企业交纳的关税、印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算,一般的费用都不用计提,需要计提的就是工资社保之类的

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CPA100用户3095
2020-08-25 14:07

追问: 比如说12月份我要缴纳当年的工会经费残保金,在一月份缴纳在一月份做会计处理,那这个所得税要怎么处理

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答疑老师
2020-08-25 14:19

回答: 所得税是按照利润计提的,12月已经计提了工会经费就在12月里了

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CPA100用户3095
2020-08-25 14:25

追问: 工会经费和残保金也是费,老师的意思是在12月还是计提一下借管理费用 贷其他应付款 税务局

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答疑老师
2020-08-25 14:31

回答: 对的,需要计提一下哦

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