不需要计提,企业交纳的关税、印花税、耕地占用税等不需要预计应交数的税金,不通过“应交税费”科目核算,一般的费用都不用计提,需要计提的就是工资社保之类的
追问: 比如说12月份我要缴纳当年的工会经费残保金,在一月份缴纳在一月份做会计处理,那这个所得税要怎么处理
回答: 所得税是按照利润计提的,12月已经计提了工会经费就在12月里了
追问: 工会经费和残保金也是费,老师的意思是在12月还是计提一下借管理费用 贷其他应付款 税务局
回答: 对的,需要计提一下哦
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追问: 比如说12月份我要缴纳当年的工会经费残保金,在一月份缴纳在一月份做会计处理,那这个所得税要怎么处理
回答: 所得税是按照利润计提的,12月已经计提了工会经费就在12月里了
追问: 工会经费和残保金也是费,老师的意思是在12月还是计提一下借管理费用 贷其他应付款 税务局
回答: 对的,需要计提一下哦