老师，同一公司上月应收账款贷方余额10W,本月销售5W，其他应付款上月借方余额3W,，本月跟我们垫付货款5万，这个怎么做分录

追问： 没明白老师

回答： 本月跟我们垫付货款5万 你先跟我说说这个是什么意思 我在给你写分录

追问： 垫付一些货款

回答： 你好 你具体说下垫付了一些货款 。 是你们帮对方垫付 还是什么情况。 不然无法判断怎么做分录

追问： 是对方跟我们垫付的

回答： 你好 你说的垫付是什么情况。 对方跟你们垫付 具体业务是什么 ？ 你们是销售方的话 本月有跟你们垫付了5万 意思是提前支付了5万 算预收账款给你们吗 ； 你现在去把其他应付款借方的余额调整下 1. 借应收账款3万贷其他应付款3万 这样冲掉 就只有应收账款贷方7万了 。 然后 又收到对方垫付5万的 借银行存款5万 贷应收账款5万 实际 现在贷方应收款就是12万了。看是不是我理解的意思。

追问： 老师，这个问题你已经问了两遍了，

追问： 我们是销售方

追问： 对方跟我们垫付

回答： 你好 那是因为你上面说的垫付的情况。 不是很清楚。 我只是想问问清楚 具体业务来给你做分录 。1. 你上面说的应收账款贷方有10万就是你们预收账款了客户10万的钱 。 2.销售出去5万 你做借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 3. 其他应付款这个客户有3万的钱 那你就冲下 调整到应收账款去 。 避免到时不好对账 借应收账款3万 贷其他应付款3万 这样其他应付款的余额3万就调整到应收账款去了 以后同一个客户最好是用一个客户来核算。 不要做几个科目 不好对账。 4. 你说的本月又垫付了货款5万 是你们销售方收到了购买方5万预付货款：借银行存款 5万贷应收账款5万

追问： 老师是其他应付款是借方3万

回答： 你好 你其他应付款借方3万 。 你走应收账款来调整 就要转到其他应付款贷方去 了。 借应收账款3万 贷其他应付款3万 我调整的分录是这样做的 。

追问： 老师，同一个公司的其他应收款可以全部做在应收账款吗，

回答： 你好 可以 你们科目本来就可以直接用应收账款来做的 比如预收账款 就可以用应收账款来做的 不需要用多个科目 到时你对账也麻烦。 我是建议 。 至于你们实际中可能有其他的业务 要挂往来的你可以分别来挂 到时可以科目对冲的

追问： 同一个公司给我们垫付货款

回答： 你好 意思是这个公司帮你们垫付货款出去 那你就要挂其他应付款 对于你公司来说 你们欠这个公司的 。

追问： 老师，其他应付款借方余额3万，应收账款账款贷方余额3万，这个要怎么冲平

回答： 你好 都是一个公司的 你上面应收账款贷方不是有钱吗 其实就是把其他应付款借方的 转到应收账款去 。 就是做 借应收账款3万贷其他应付款 3万 这就把其他应付款科目的3万给结平了。

追问： 那老师，如果是其他应付款贷方余额3万，应收账款借方余额3万，这个怎么做分录，谢谢

回答： 你好 你对冲就行了。 都是同一个公司下面的科目 。 借其他应付款3贷应收账款3