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CPA100用户1300

如果企业承担职工社保,不扣个人社保。该如何做账,医疗和养老分开了,要分别做账吗

793 2020-08-24 19:41
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老师解答
2020-08-24 19:43

可以不用的,直接做营业外支出里面。

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:43

追问: 会计分录是怎样做

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:44

追问: 从计提到发放,不做到营业外收入怎么做

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答疑老师
2020-08-24 19:45

回答: 计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:46

追问: 公司承担了个人部分

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答疑老师
2020-08-24 19:46

回答: 你可以把它增加的工资,这样就可以税前扣除。

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答疑老师
2020-08-24 19:46

回答: 如果不增加,就要做到营业外支出,里面不能抵扣所得税。

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:46

追问: 怎么做分录呢

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答疑老师
2020-08-24 19:47

回答: 借管理费用工资社保贷应付职工薪酬工资/社保 缴纳社保借营业外支出,应付职工薪酬社保贷银行存款。

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:47

追问: 看不明白,弄

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答疑老师
2020-08-24 19:48

回答: 你好,哪个没有看明白个人负担的社保做到营业外支出。

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答疑老师
2020-08-24 19:48

回答: 这个你单位承担的, 加到工资里,你又不同意,不是吗?

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CPA100用户1300
2020-08-24 19:49

追问: 借:管理费用—社保

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答疑老师
2020-08-24 19:50

回答: 企业负担的那一部分。

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