您好,不仅仅利润总额,还包括递延所得税费用。
追问: 老师麻烦好好看一下我的问题。
回答: 您好,因为还有递延所得税影响金额9,
追问: 我是想问这道题的答案,为什么不是119?
追问: 我知道,如果算差额是51我就是想知道为什么要算差额?
追问: 而不是按照新的折旧年限,算出的2019年的折旧额。
回答: 您好,题目是会计折旧140,税法折旧80,账面价值420,计税基础480,形成税会差异。所以确认递延所得税资产(480-420)*15%。
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 您好,因为还有递延所得税影响金额9,
追问: 我是想问这道题的答案,为什么不是119?
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追问: 而不是按照新的折旧年限,算出的2019年的折旧额。
回答: 您好,题目是会计折旧140,税法折旧80,账面价值420,计税基础480,形成税会差异。所以确认递延所得税资产(480-420)*15%。