内账需要价税分离做账吗、还是价税合并，4-10月份公司内账都是价税分离做的，11月想价税合并做账可以吗

回答： 建议你前后一致，这样方便比对数据。

追问： 老师您好，譬如销售货款的收入我之前就是借：银行存款 贷：主营收入 应交税费（销项），但其他老师说内账不需要这样做直接借：银行存款 贷：主营收入，无需考虑增值税，请问老师针对内账那种情况合适

回答： 哪一种都行，你要是选择了后面就不变，前后要一样就行。 工作中最常用的就是价税合计。

追问： 老师，如果领导让本月调整为价税合计我该怎么调账呢，目前应交税费待认证和未交增值税贷方是有负数余额的

回答： 那你就按领导说的调整呗。 你这个科目余额是不用交税的，是有留底。

追问： 是的，该如何写调整的分录呢

回答： 就等下次交税的时候把它抵了就行了。

追问： 那之前做了价税分离的账怎么办呢、留底税费调整的分录怎么写呢，谢谢老师

回答： 原来价税分离的，你问一下老板前面那要不要改，还是从现在就改就行，因为内账没有强制要求。就是听老板的意见。

回答： 留底的这些，下次交税时直接就抵扣掉了。

追问： 老师的意思是之前的税费不用处理，如果内账价税合计没有销项了那以后如何抵之前的留底

回答： 就是从反方向转出去，把这个科目做平就行了。

回答： 然后以后按照价税合计金额入账。在缴纳税款的时候就把税款记到管理费用税金。