老师，公司是做货代的，主要是收取佣金收入，每次都是把钱转给老板，他支付，没有凭证，之前的会计都计入其他应收款和其他应付款这两个科目了，现在这两个科目数额很大，应该怎么办？后面能用借预收账款 贷预付账款这两个科目记账吗？

追问： 没有的，就是直接转入银行，然后结汇，再转给老板，只有银行回单

回答： 转到银行的里面确认收入，转给老板的你们确认的其他应收款或者其他应付款

追问： 之前没有记主营业务收入这个科目，您意思是以后收入记在主营业务收入里面，转给老板的记其他应收款过其他应付款是吗？

回答： 对，因为你们肯定是需要确认收入的

追问： 那只有收入，没有成本的费用，税负很高吧

回答： 这个你们不是只收取货物的代理费用吗？您有成本发票吗

追问： 不是的，是货物加佣金一起的外币，之后再转给老板，他那边付，没有凭据了

回答： 那你们收了这个钱再转给别人，是吗？

追问： 应该是的

回答： 那你要是转给别人了，别人应该给你们公司开票才对，这样你们就有成本发票了

追问： 之前的会计都是记得其他应付款和其他应付款，现在数额很大。之前问过一个老师，说收到款可以用预收账款预付账款这两个科目对冲一下是吗？

回答： 现在也只能这样，以后要取得发票才行

追问： 老师，那是继续记其他应收款和其他应付款，还是记在预收账款和预付账款上面，哪个更适合呢？

回答： 可以用预收预付这样的更合适一些