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CPA100用户3045

4S店,店面升级装修,房子是租赁的,装修费用要做长期待摊费用吗?现在是预付装修款,然后装修已接近尾声,未给我们开具发票。。现在做的是借“预付账款,贷:银行存款。什么时候做长期待摊,分录怎么做?

76 2023-11-17 14:19
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老师解答
2023-11-17 14:19

金额大的做长期待摊费用完工的次月开始分摊,没有开发票,业务已经发生了,直接做直接长期待摊费用,贷银行就可以的。

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:26

追问: 我做了预付款,要调整科目吗?把预付款调成长期待摊费用

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答疑老师
2023-11-17 14:26

回答: 借长期待摊费用,待预付账款做这个调整就行。

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:29

追问: 这月完工,下月均摊,借:费用贷:长期待摊。一般这个长期待摊均摊几年

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答疑老师
2023-11-17 14:31

回答: 完工的次月 最低分摊三年

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:41

追问: 大约30w,可以均摊一年吗

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答疑老师
2023-11-17 14:42

回答: 可以的,这个你自己决定就行。

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答疑老师
2023-11-17 14:42

回答: 要摊销一年的话,你就不要做长期代摊费用,做预付账款就行。

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:43

追问: 然后每月均摊,借:费用,贷:预付账款吗

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答疑老师
2023-11-17 14:43

回答: 是的对的,是的对的,是的对的。

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:43

追问: 那对方给我开具增值税专用发票怎么均摊

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答疑老师
2023-11-17 14:44

回答: 借预付账款应交税费、应交增值税进项,贷银行存款按月分摊。按照不含税的来。

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CPA100用户3045
2023-11-17 14:46

追问: 因为没来发票,我先做的预付账款,等来发票,我借应该税费-增值进项,贷预付账款,调整一下吗?然后每月均摊按不含税的预付账款,均摊

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答疑老师
2023-11-17 14:51

回答: 有没有发票一样做的,只要业务发生了就可以的,对方已经给你装修完毕,你可以分摊。

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