咨询
会员头像
CPA100用户1846

老师我们厂里面是代加工生铁的,主要原材料都是由加工方提供,只是比如石灰石这些辅料是由我们提供,其他主料那些都不从我们账上走,加工完成品也是由加工方直接销售不从我们账上走,我们只是单纯的收取加工费,那我现在购买进来的辅料石灰石要怎么记账

431 2020-08-20 09:45
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-08-20 09:49

你好,那我现在购买进来的辅料石灰石要怎么记账——作原材料核算 借,原材料 贷,银行存款等 加工中 借,生产成本 贷,原材料 借,生产成本 贷,应付职工薪酬 确认收入后转入主营业务成本 借,主营业务成本 贷,生产成本;

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 09:55

追问: 老师那这边是购进来几天就用完了,我14号,16号都分别付了款,今天说是用完了又要付款,我这边款支付出去石灰石拉进来已经用了,可是票还没有收到,我要分别怎么处理

头像
答疑老师
2020-08-20 10:02

回答: 你好,如果是这样,可以先将材料费计入原材料;增值税等收到发票时再计入进项税额; 借,原材料 借,预付账款 贷,银行存款等 收到票后 借,应交税费一应增进项 贷,预付账款

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 10:07

追问: 老师你这笔分录我看不懂,是同时借原材料,预付账款,贷银行存款吗?还有那等我收到票之后我材料已经用完了,这个分录又要怎么做,等月末需要结转吗?还是等我们收到加工费开出去发票怎么结转成本?

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 10:08

追问: 有些几家购进来是没有发票的,那个账务又要怎么处理

头像
答疑老师
2020-08-20 10:14

回答: 你好,是同时借原材料,预付账款,贷银行存款吗?——是的; 就是在没有发票时按收到材料的金额直接计入原材料,在收到发票时,原材料不用再做账,只做进项税的分录; 还是等我们收到加工费开出去发票怎么结转成本?——这个成本就是当初计入生产成本的金额,包括材料费和人工费等,销售后转入主营业务成本; 有些几家购进来是没有发票的,那个账务又要怎么处理——如果一直不能取得发票,那么在收到材料 借,原材料 贷,银行存款 领用时转入生产成本;但是由于没有发票,这个材料成本不能在税前扣除,汇算时需要调整 ;

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 10:18

追问: 同时借原材料,预付账款,贷银行存款吗?——是的; 就是在没有发票时按收到材料的金额直接计入原材料,在收到发票时,原材料不用再做账,只做进项税的分录;老师那这个预收账款是税金的金额吗?

头像
答疑老师
2020-08-20 10:22

回答: 你好, 就是在没有发票时按收到材料的金额直接计入原材料,在收到发票时,原材料不用再做账,只做进项税的分录;老师那这个预收账款是税金的金额吗?——是的,这个预付账款是税金的金额 ;

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 10:26

追问: 也就是说我现在做第一笔分录时就按照价税分开记,价直接记原材料,税记预付账款,等收到票的时候再来冲这个预付账款,原材料不用冲,可是老师要是我收到票时开的金额跟我 现在记的预付账款有出入怎么办?

头像
答疑老师
2020-08-20 10:28

回答: 你好,可是老师要是我收到票时开的金额跟我 现在记的预付账款有出入怎么办?——对方不是按您方的付款额开票的么?

头像
CPA100用户1846
2020-08-20 10:31

追问: 是按我们的付款额开的票,就怕有时候开票的时候系统带出来的计税会有一些出入

头像
答疑老师
2020-08-20 10:35

回答: 你好,有出入时我们再调整就可以,如果税款小于我们计入预付账款的金额,将差额计入营业外支出 借,应交税费一应增进项 借,营业外支出 贷,预付账款 如果大于预付款金额,差额计入营业外收入;

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号