老师，上午好，请问下社会团体的例如街道办事处给社团转账6万元摘要写的是社会工作服务经费社工服务经费。做账的话是先做到预收账款可以的吗？

追问： 审计的问为什么要做预收？我要怎么回答

回答： 就是暂时先记住到这个科目就行

追问： 然后先做预收的话，后续就会有预收结转收入，这样的话，结转又是什么依据？老师这些问题要怎么回答处理

回答： 结转的依据就是根据你预收账款的依据来做就行一般审计也不会问你这些

追问： 现在审计就是说没有附单据，然后现在就问了这些问题？为什么做预收？然后结转的依据是什么？

回答： 结转的依据就是你之前收的那个钱，付票据，因为之前已经做账了，所以就没有再结账的时候就没有票据

追问： 老师，可以这样回复吗：社工站政府一年补助三万元工作经费，是用于一年的，如果一次性入收入，要交税，不符合经费使用的情况，所以是有活动支出时才入收入。

回答： 也可以，按照你们的真实情况来解释就行

追问： 现在审计那边就是问：当时是为什么要做预收呢？

回答： 就是暂时还没有使用呢，就记住到预收账款呗

追问： 老师，我按照刚刚说的一次性直接做收入要交税，增值税是不用，企业所得税是要交税是吧？因为我说了审计的就问一次性做收入要交税？？难道不用交吗？收入大于成本企业所得税就得交税了

回答： 因为你这个不是一次性都确认收入的，以后发生的时候才确认收入

追问： 老师，审计问我：“发生成本费用时才确认收入，所以您做账的时候是看成本费用有多少，然后大概的结转收入是这个意思是吗？”这个我能回答是吗？怎么回答好？事实是这么做的，发生成本结转收入，这样允许的吗

回答： 这个是允许的，你这么回答我觉得就可以

追问： 老师，她这个是什么意思？要怎么回答好

回答： 您说的是什么呢这个

追问： 老师，她这个是什么意思？要怎么回答好

回答： 这个补助都是这个一年内必须用完的吗？