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CPA100用户4327

老师,你好,我们公司享受增值税优惠政策,那增值税的差额我们计入到其他收益,那附加税的差额呢?

31 2023-11-13 15:37
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老师解答
2023-11-13 15:38

你好,减免的税费不用考虑,只考虑实际要交的

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CPA100用户4327
2023-11-13 15:40

追问: 就是只是增值税的考虑,附加税的不用考虑是吗?(附加税按实际交的金额计提是吧?)

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答疑老师
2023-11-13 15:47

回答: 是的,就是你说的那样子,发票票面的增值税减免了才转营业外收入

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CPA100用户4327
2023-11-13 15:52

追问: 我们这个不是开票的哦。是最新的进项加计递减政策(先进制造业当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额)

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答疑老师
2023-11-13 15:58

回答: 计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额

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CPA100用户4327
2023-11-13 15:59

追问: 附加税呢

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答疑老师
2023-11-13 16:01

回答: 抵减了就按抵减后的增值税计算

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CPA100用户4327
2023-11-13 16:05

追问: 就是附加税按实际交的金额计提是吧?

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答疑老师
2023-11-13 16:06

回答: 是的,就是那个意思的哈

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