老师2023年缴纳的去年12月份的增值税，这个算2023的税负率里还是2022年

热门问答

• 1 事业单位收到的普通发票没写单位能做账报销吗
  答：你好 单位数量的单位吗 产品的不可以 服务的没有可以
• 2 股权变更协议的受让方不止一个股东的，是要所有股东签名还是只要法人一个人签名就可以了？
  答：是的，如果受让方不止一个股东的话，那么每个受让方必须全部签名才可以。但是在实际的案例中，有时候受让方本身就是法人的话，就只要法人负责人签名即可。比如，有一家投资机构为了扩大公司股权，邀请多个投资方参与，就只要这些投资方的法人负责人签名即可。
• 3 老师，去年亏损不用交企业所得税是不是就不用计提企业所得税了？
  答：不一定，亏损不用交企业所得税，但是根据《企业所得税法》的规定，企业仍然需要计提企业所得税，具体的税收减免措施可以参考相关法律法规。
• 4 "让利（折扣）20％销售商品，即甲商场将原价1000元商品800元的价格销售，或者甲商场的销售价格仍为1 000元，但是，在同一张发票上的“金额”栏反映折扣额为200元。 请计算方案一下面的：1应纳增值税2应纳城建税和教育费附加3应纳企业所得税4.应纳税额合计5.税后利润"
  答：应纳增值税为800*17%=136元；应纳城建税和教育费附加为800*3%=24元；应纳企业所得税为800*25%=200元；四项税金合计为360元；税后利润为800-360=440元。
• 5 公司买台式电脑3000，激光打印机1500，发票打印机1000，都是直接计入固定资产吗？还是因为金额不大，直接计入管理费用？
  答：电脑可以做固定资产 其他的可以做费用
• 6 2022年12月开的增值税专用发票已寄纳税申报，只是未入账，在3月份的账务里面处理可以吗
  答：可以的，增值税专用发票的入账处理应该在对应的月份进行，比如你的就是在3月份。但是，在申报过程中，需要核实拖欠税款的情况，如果有的话，需要在月报中特别说明。
• 7 利润表的主营业务收入填的就是开票的总金额吗？主营业务税金及附加填的就是开票的税额吗？
  答：是的，利润表的主营业务收入就是开票的总金额，主营业务税金及附加就是开票的税额。不仅如此，还应注意在利润表中，所有有可能影响到公司收入、成本、费用、税金等收入科目的费用，都应当作为一项费用来计入，以免影响公司的正确利润计算。
• 8 王某与李某约定，如果王某按期支付货款给李某，李某就不到法院起诉王某，这个属于附条件的法律行为吗？
  答：是的，这个属于条件合同。一方依据另一方的承诺做出行为，其中一方行为取决于另一方行为，便构成条件合同。
• 9 和代账把账税拿回来自己做，正常需要做哪些交接
  答：首先，和代账把账税拿回来自己做，应该做以下几项交接工作：首先，检查所有账务是否正确，如果有疑问，可以要求代账公司进行明细说明；其次，检查并确认税收凭证，以确保税收是准确无误的；最后，将账务文件转移到自己的系统中，以便以后的使用。
• 10 老师，种植结束后，计入科目消耗性生物资产这个科目结转到库存商品吗，现在收了稻谷
  答：对的月底转到库存商品