你好 你是要做结转分录的话 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
追问: 什么情况下才需要结转啊
回答: 销项税大于进项税可以结转 。如果你进项税大于销项税 你可以暂时不结转 。等着需要交纳税费的月份在做结转
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 销项税大于进项税可以结转 。如果你进项税大于销项税 你可以暂时不结转 。等着需要交纳税费的月份在做结转