您好，老师，小规模企业，季度报税，然后没超过免税金额，我这边是免缴税的，那我账上这笔分录该怎么做？

追问： 如果是小规模纳税人，贷方是 营业外收入 吗？

回答： 同学您好，学员您好，是的，对的是 营业外收入

追问： 什么情况下，贷方用 其他收益 呢？

回答： 同学您好，用企业会计准则的大公司央企 国企

追问： 能不能理解成 一般纳税人贷方用 其他收益 呢？

回答： 同学您好，不是的，会计规定的，不是税法概念（ 一般纳税人增值税概念）

追问： 是看公司用什么会计准则决定贷方用什么科目的意思吗？

回答： 同学您好，学员您好，是的，对的

追问： 小规模纳税人用的都是小企业会计准则，是吧？

追问： 公司用什么会计准则，是看做税务报道的时候选择的那个吗？

回答： 同学您好，不一定的，企业选择的不同

回答： 看做税务报道的时候选择的那个

追问： 小规模企业，季度报税，然后没超过免税金额，我这边是免缴税的，，，这个有没有涉及到企业所得税的呀？

追问： 因为这个问题原本是我同学问的我，我不会

回答： 同学您好，没有涉及到企业所得税的，主要指的是增值税这项

追问： 好的，谢谢老师☺️

回答： 不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）