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CPA100用户3955

去年的捐赠支出,今年入账,怎么做分录

99 2023-11-09 14:19
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老师解答
2023-11-09 14:21

借:以前年度损益调整- X营业外支出,贷:相关科目,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税借:未分配利润贷:以前年度损益调整-X

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CPA100用户3955
2023-11-09 14:27

追问: 这样利润表利润没有减少,当年应该做的营业外支出里,现在跨年了做的以前年度损益调整,报企业所得税时怎么体现利润减少呢?

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答疑老师
2023-11-09 14:30

回答: 这个需要更正以前年度的汇算清缴报表

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