老师由于调整了21年的进项税额转出，企业所得税年报里面利润总额与财务报表的利润总额是一致的，但是纳税调整后的所得增大了，财务报表需要更正申报么

热门问答

• 1 老师，年终计提的奖金，汇算清缴前部分发不了了，怎么做账，挂在应付账款中的提成因为项目停工也发不了了怎么调账
  答：你好，如果 后面还要发，就不调账，如果后面确定不发了，就要调账 把原来多入账的的奖金红冲掉。
• 2 工程结算款的账目处理
  答：工程结算款的账目处理主要包括：签订结算款收款合同、验收工程质量；核定收款金额；确定结算款支付条件；处理财务资金流动；开具结算款票据；出具结算款结算书；审核、确认结算款；核对实际支付款项；将结算款支付至实际受款单位；统计、核算结算款各项费用；进行结算款支出现金流量分析等。总之，结算款的账目处理要经过一系列复杂的环节，财务部门需要仔细审核，并根据实际情况妥善处理，以免发生纠纷。
• 3 小企业没有为员工申报个税所得税，企业所得税前能扣除吗？​
  答：是的，小企业可以在缴纳企业所得税前先扣除税费。比如，工伤保险费、城市维护建设税等。税收减免也是个好办法。比如，你把工资发放给员工时，可以根据税法规定，给员工减免一定数额的个人所得税，这也是一种税收减免。
• 4 增值税专用发票开票税率选错怎么办？
  答：应立即开具正确税率的发票，并将误开税率的发票作废。
• 5 销售自产机器设备的同时提供安装服务，安装服务应该如何缴纳增值税?
  答：根据《增值税政策性法规实施细则》第十六条规定，销售者向购买者提供机器设备安装服务，可以将安装服务作为增值税计税事项之一向税务机关申报、缴纳增值税。具体来说，增值税计税分两种情况：
• 6 装修合同属于哪个类型的合同？交印花税的税率是多少？​
  答：装修合同属于财产性合同，一般而言，交印花税的税率是按照合同金额的0.05%计算的。
• 7 企业收到院士工作站的启动资金，如何做会计分录？
  答：首先，企业应根据院士工作站的类型来做出相应的会计分录。如果是物业投资，可以将资金分别归入不同的账户，确定投资金额，并记录在会计凭证上。如果是资本投资，可以将资金放入资本账户，并记录在会计凭证上。
• 8 给员工报销的电话费怎么做分录？
  答：应用应收款账户，将费用记入支出，在现金流量表中记录支出。
• 9 公司的零星采购，没有取得发票，能入账吗？
  答：不能，发票是记录购买交易的重要凭证，没有发票，就无法记录购买交易，因此账目就无法入账。
• 10 合并处理抵消会计分录如何编制？
  答：首先你需要根据会计准则，来编制合并会计分录，它可以分解成以下几步：1.根据发生变化情况，明确合并企业需要编制的会计分录；2.根据财务报表之间的关联，得出合并企业的财务报表数据；3.根据财务报表中的数据，编制合并会计分录；4.检查合并会计分录的正确性。