你好老师请问，账上的应交销项税与报税应交销项税有差额，怎么调整？

热门问答

• 1 老师，你好，我是建筑公司，一般纳税人，一般计税方法。只要签合同开发票就必须要做外经证吗？报验？预缴2%？
  答：您好，对于一般纳税人而言，根据《中华人民共和国税收法》第七十一条：发生进口货物或者服务的，应当凭外经证完成报关手续，申报清关；并办理进口税款预缴手续。因此，您在发生进口业务时，需要办理外经证、报关手续，此外您还需要办理相应的税款预缴手续。
• 2 老师，应交增值税（销项）结转，是用应交增值税（销项）的贷方减去借方金额，余额转到应交税费-未交增值税对吗
  答：月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 3 预付员工3个月工资，怎么做分录
  答：你好借其他应收款，贷银行 
• 4 预付账款怎么不属于货币性资产
  答：预付账款不属于货币性资产，因为货币性资产是指企业可以在短期内转换为现金的资产，而预付账款不能立即转化为现金。例如，企业A向企业B购买零部件，A先支付一笔预付款，然后B制造零部件并发送给A，A收到零部件后再支付未付款，此时A的预付款就不能立即转换为现金，而是要等B发货后才能收到最终款项，因此预付账款不属于货币性资产。
• 5 请问 汇算清缴调增后利润发生了改变 那么我在做年报表 的时候 我是直接修改利润表中的净利润数据和资产负债表中的未分配利润数就可以了吗
  答：同学你好 对的 这样就可以的
• 6 工资汇算清缴表中，帐载金额、实际发生额、税收金额，哪个是计提工资哪个是实际发放工资？
  答：如果现在去年计提的都发放了，全部按计提的填就是了
• 7 企业支付宝可以提现到个人账户嘛（个体户定期定额）
  答：可以的，可以这么做的。
• 8 老师，我想咨询一下！我单位是国企建筑施工企业，住建局将项目款拨付给我们，要求开票。而财政想将钱拿走留做他用。后期还会拨付给我单位。我想问一下能不能冲发票？如果冲发票风险大不大？
  答：我们在冲红发票时，要遵守《发票管理条例》等国家相关法律，不能出现擅自使用发票的行为，否则有可能受到严厉的处罚。 您的情况，建议提前和财政或住建局沟通一下，尽可能让财政原封不动地将钱拨付给你们，这样会减少相关风险。当然，如果财政仍要暂时占有这笔款项时，可以考虑签订开票暂存协议，将拨付给你们的开票单暂时留存在财政处，这样可以有效的减少风险。 综上所述，冲发票风险较大，建议尽量避免使用冲红发票，最好是提前和财政或住建局沟通，尽可能让财政将钱原封不动地拨付给你们，也可以考虑签订开票暂存协议来减少风险。另外，建议单位尽量提高企业管理水平，保持良好的企业风气，定期自查财务情况，保持良好的发票管理模式，加强企业出纳管理，从而减少不必要的企业风险。
• 9 老师，我想请问下现在疫情期间办理新公司的流程呢？他们已经拿到工商执照了，税务登记证还没拿，后面还需要去报道么？现在是不是网上就可以报道了
  答：现在疫情期间，办理新公司的流程比以往简单多了，企业可以在网上报道，不需要到工商局进行报道。例如，在北京市，企业可以通过网上报道电子服务系统（https://bjs.e-hall.com/）进行注册。企业拿到工商执照后，首先需要通过该系统进行税务登记注册，然后提交营业执照、企业银行开户许可证等材料到税务机关，最后完成网上报道登记。
• 10 请问：首次购进税控系统不含增值20万元，如何进行写会计分录，后续是否再提折旧？
  答：写会计分录： 1. 应付税控系统购买费： 借：应付账款20万元 贷：银行存款20万元 2. 现金支付：借： 银行存款 20万元，贷：现金20万元 后续是否再提折旧： 是的，税控系统购买费需要根据预估使用年限来确定折旧年限，每年按照折旧年限进行折旧摊销，同时在折旧摊销前要进行资产账面检查，以确定折旧率是否可以正确使用。