请问一下，上个月银行扣缴社保（单位部分）412，社保（个人部分）206，工伤保险31.39，因重复缴纳，本月银行收到退社保费，单位部分412，个人部分206，工伤保险没退，所以从工资中扣除，这会计分录要怎么做呢？上个月怎么做？这个月怎么做？

热门问答

• 1 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 我司工程建设期2—6个月，竣工后可使用20年，按照这条规定，我公司发生的借款是否可以资本化？
  答：同学您好，可以资本化
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  答：有把握赢的话才计入其他应收款
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  答：是溢价后，才转资本公积
• 4 筹建期账务处理问题咨询： 注册资本100万，两个股东各占股50%，各实缴投资本金50万，由于其中一个股东不参与经营需要在投入10万元，筹建期A股东实缴50万，B股东实缴60万（多缴10万） 真多多缴10万账务处理如下 借：银行存款10 贷：资本公积-资本溢价10 是否正确？
  答：您好，双方股权比例50%，B出资60也是50%？
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  答：是一线生产工人还是简单的工作装？
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  答：你好，第三方刷卡收入。
• 7 16题，不明白设备残值变价收入5万，为什么要减5万呢，而发生自行清理费用却要加2万
  答：因为卖了5万，这个固定资产就收回了5万的损失，费用是变卖资产发生的损失，应该要相加
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  答：收入的确认是在控制权发生转移的时候
• 9 老师您好，请问一下年度财务报表利润表中（上年金额）是不是必须要填列呢？如果要填，是不是22年12月的期末数？
  答：你好，这里是2022年一到十二月份的累计
• 10 老师 我公司经营借款 但是借给公司钱的个人不是股东也不是法人，这个可以吗？
  答：可以的，可以这么做。