老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 那明细账不就一直不平了吗
追问: 就我公司与甲公司的明细账,
回答: 您好,为什么不平,借:财务费用-汇兑损益5贷:银行存款5
追问: 还有一笔是这样的,我公司给了一万多的货款过去,因为有一部分没有超重,海关没有检查,所以没有海关票,以后也不会有的,那这样我应该怎么做
回答: 您好,记账还是计入采购成本,与是否有发票无关。
追问: 那就是甲公司才给95元的发票给我啊,我给的是100块的金额给到是在甲公司的账上的啊,我公司与甲公司的账不平啊
回答: 您好,差额5元计入了汇兑损益科目。
追问: 我是已经先付了,只是我看明细账跟甲公司的不平,
回答: 您好,按您的描述,您对甲公司的应收账款余额是不准确的,因为未考虑汇兑损益的影响,所以出现5的差异。
追问: 所以不知道应该计算在哪里科目,我公司付款金额跟他公司收到的金额是平的,只是甲公司的开票金额跟收到金额不一致,说有汇率差
回答: 您好,对于这种差异,可以计入汇兑损益科目。
追问: 这样账没有平是没有关系的是吧
回答: 您好,最终的往来肯定是平的。
追问: 不对啊,我是已经先付了,是直接给了一笔款,对方给过来的明细才说有汇率差,那在挂银行存款不是不平了吗?我先付的时候,是借:应付账款,贷银行存款,收到发票,借库存商品。应交税费,贷:应付账款,那我应该怎么挂科目
回答: 您好,您挂应付账款是否按外币余额折算为本币。以后若出现这样情况,差额计入汇兑损益。
追问: 我付的时候是以人民币算,人民币来计算,那要是有这个差额,我应该怎么做分录,
回答: 您好,以人民币结算就 不应该有这个差额。
追问: 我是用人民币计算,外国公司折算给人民币跟我们对账,有差额,我应该怎么做分录
回答: 您好,那您应该按外币记往来科目,按汇率调整应付账款余额。