销项税进项税怎么结转分录怎么写

热门问答

• 1 老师请问最后一个方程怎么解的呢6i/6i-1
  答：您好，根据您的题目，6i=（6i-1）*1.2，然后继续
• 2 某食品有限公司是增值税一般纳税人，增值税税率13%某年10月发生如下经济业务:批发销售食品取得收入30万元，开具了专用发票;直接向消费者零售月饼400公斤,共取得含税销售收入14040元。计算企业当月的销项税额。
  答：销项税额=销售收入×增值税税率=30万×13%+14040×13%=4010.4元
• 3 老师 我们是销售方 开了专票 跨月跨年了 现在要开红字发票 购方已抵扣了 开了开具专票的信息表给我们 那我在税控盘是要开负数发票是吗 怎么开呢 直接发票填开进去 开负数的吗？
  答：用这个信息表开负数发票。
• 4 一、(计算)A企业采用备抵法计提坏账损失，经减值测试，按照应收账款期末余额5%的比例计提环账准备。2020年1月1日，该企业应收账款的余额是3200000元，该企业2020年度发生了如下业务:(1)销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为8000000元，增值税额为1040000元，收到一张商业汇票金额为3000000元，其余款项茱收到。(2)因某客户破产，该客户所欠货款12000元不能收回，确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元，并存入银行(4)收到某客户以前所欠的货款4
  答：根据《企业会计准则》第18条之规定，企业采用备抵法计提坏账损失时，其坏账损失计提数要以实际损失额与按期末应收账款余额与备付金余额乘以计提比例结果中较小者相比较决定，坏账损失计提原则是：有实质可能发生损失的经营交易，尽管是凭信用协议收取的货款，也应适时计提坏账损失准备。 根据题目中提到的业务，当2020年1月1日时，A企业的计提坏账损失的数量应该是3200000×5%，即160000元。（1）由于业务的特殊性，该企业收到的一张商业汇票金额为3000000元，因此应将此项收入减除在外，实际资金流动为-2000000元。（2）该企业因某客户破产，收不到货款12000元，实际资金流动-12000元，同时要将此笔收入计入坏账损失准备里，可以用提抵法将此笔收入减入现金流，即直接将此笔收入减入备付金里。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元，实际资金流动+8000元，可以将此笔收入计入支出项目，将坏账损失准备里的相应数额减去。(4)收到某客户以前所欠的货款4000元，实际资金流动+4000元，可以将此笔收入计入收入项目，并且不需要进行备付金计提。 总而言之，A企业共新增坏账损失准备金共计9000元（12000-8000+4000），实际资金跑动-440000元（2000000+12000-8000-4000）。 例子：假设期末应收账款余额是500000元，坏账损失准备按照5%计提，则对应的计提数应为25000元。
• 5 请问老师，员工2月离职，让单位代缴2，3，4月社保 ，费用都由个人承担，费用打到公司银行账户。怎么做账务处理？
  答：账务处理步骤如下： （1）将2月-4月的社保费用科目记录在员工的工资发放科目中，将记账金额记录在员工的社保账户上； （2）把2月-4月的社保费用从员工帐户中支出，并记录在社保账户中； （3）将单位承担的社保费用记录到公司的银行账户； （4）将社保费用从公司的银行账户进行支付，并将相关凭证记录在公司的支出科目中； （5）完成账务处理，记录在会计凭证中。 拓展知识：社保费用记账时，需要根据社保相关规定，正确确定社保费用发放的对象，严格按照对应的会计科目进行记账处理，以保证会计凭证的真实性、准确性。
• 6 亲戚家的量版KTV怎么缴个税？
  答：你可以登录KTV审计网站，按照文件准备的要求，按步骤一步步操作就可以缴纳税款了。
• 7 老师 固定资产算现值 是在哪里学啊，是不是管理会计的内容
  答：固定资产算现值是金融计量学中的一个重要内容，它是指将一定期限内的流动资金回到当前价值，或者将将当前价值的资金在一定期限内折现计算出来的结果。学习这部分内容，可以在大学金融学或者管理会计课程中学习，也可以在网上搜索相关的资料学习。拓展知识：算现值的计算方法有多种，常用的有年金折现法、收益率折现法以及终值折现法。
• 8 作为销售方，应用什么软件增值税专用发票？需要哪些辅助资料？
  答：发票开具软件一般由增值税专用发票管理机构统一发放，通常来自国家税务总局或地方税务局。发票开具软件需要在申请发票时申请，可能会有一定的费用。 此外，发票开具软件还需要增值税登记证、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证复印件等辅助资料。
• 9 一般纳税人无票收入怎么报税
  答：附表一未开据发票一栏里面填写。
• 10 中级报名表打印出来都是两张吗？为什么打印出来下面有日期和页码呢？
  答：根据中级会计职级考试的信息，报名表打印出来应该只有一张。打印出来的报名表上会有考试日期、页码等信息，以便考生查看和保存。考试时间为2023年9月9日-9月11日，成绩查询日期为2023年10月31日前公布，各地公告具体领取时间。