老师，公司是2018年转让过来的，早期的时候有交注册资本，转让的时候现在的股东也交了注册资本的印花税，但之前都没建账，现在要建账的话，之前的账要做吗？

追问： 股权转让，之前也没有账

回答： 你好 那你们也得补做之前的账务的 要补的

追问： 老师，之前没有经营，就是有注册资本，去年才开始筹建的，农业示范基地补助直接付给了工程款这合理吗？

回答： 你好 你们补助 可以拿去付款工程款吗 应该有专项补助 是专款专用的哦

追问： 老师，是不合理的是吗？去年已经付了，那这种情况要怎么处理呢？

回答： 你好 是的 专项专用不能拿来支付的。钱都是放基本户的吗

追问： 老师，您问的是什么钱？

回答： 你好 我问的 你们补助的钱 还有 平常你们公司运营的钱都是放基本户吗

追问： 补助款是直接拨款到基本户的，去年股东转了一些款到公户，付给个人有工程款、挖土机费用、购苗木款等

回答： 你好 那你就这样先做账 到时 你也得把这个补助款单独核算下 基本户还有这个钱的 支出 对应的做分录

追问： 老师是要怎么做账呢？没明白

回答： 你好 到时按明细来做账 你们补助发生了做支出就行了。 正常做账

追问： 补助当做还没发生是吗？

回答： 你好 不是没发生 。我的意思是你们收到 补助做分录 支付了补助的款做分录就行了。 你只是把这个补助的业务分别做明细账

追问： 老师，收到补助时做营业外收入吗？之前的业务都做在今年可以吗？

回答： 你好 与你们日常无关的收入 你做借银行存款贷营业外收入 是的 今年2020年的才可以这样做的哈 。 跨年的要走以前年度损益调整来做的

追问： 老师之前的每笔都要做吗？还是做一笔以前年度调整分录就可以了，发生的都集中做在一起

回答： 你好 是的 你总得收到钱了做账的 你们是19年的全部补助都没有入账吗